Számlázás 2020

Engedjétek meg, hogy pár mondatban összefoglaljam részetekre, hogy mire kell odafigyelnetek számlázáskor és számla befogadásakor:

• 2013.01.01-től kötelező a számlákon bizonyos, úgy nevezett "számlazáradékot" feltűntetni, tehát jelölni kell ha valaki pl KATÁ-s egy "Kisadózó" megjegyzéssel.
• Ezek a következők lehetnek:

i. Önszámlázás

ii. Pénzforgalmi elszámolás (pénzforgalmi ÁFÁ-s adóalany esetében)

iii. Kisadózó (KATÁ-s vállalkozás esetén)

iv. Fordított adózás (Unióban nyújtott mentes szolgáltatás vagy termékértékesítés)

v. Különbözet szerinti szabályozás - utazási irodák

vi. Különbözet szerinti szabályozás - használt cikk

vii. Különbözet szerinti szabályozás - gyűjteménydarabok és régiségek

viii. A tevékenység közérdekű jellegére tekintettel mentes

ix. A tevékenység speciális jellegére tekintettel mentes

x. Alanyi mentes

• Amely vállalkozás nem tartozik egyik kategóriába sem akkor nem kell feltüntetni semmilyen számlazáradékot
• Ezeket az általatok befogadott számlákon is ellenőrizni kell!!!
• EU-s értékesítés és beszerzés esetén, amennyiben ÁFA mentesség merül fel további feltüntetendőknek is kell szerepelniük kell. Ilyen esetben ezeknek utána kell érdeklődnötök, ha a számlázó programotok nem tudja automatikusan.
• Bármilyen EU-s tranzakció esetén az EU-s adószám feltüntetése kötelező mind a vásárló, mind a szállító részéről. A partner EU-s adószámát ellenőriznetek is kell!! Itt ezt meg is tehetitek: https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/?locale=hu
• Ahogy azt a legutóbbi hírlevelemben is jeleztem 2020.07.01-től minden belföldi adóalany (cég, vállalkozó, stb) részére kiállított számlát "jelenteni kell a NAV felé", tehát az online adatszolgáltatási kötelezettséget kiterjesztik minden a fentiek szerinti számlára. Ehhez kapcsolódik:
• 2020.07.01-től MINDEN belföldi adóalany részére kibocsátott számláról -tekintet nélkül annak áfa tartalmára - online adatszolgáltatást kell teljesíteni.
• 2020.07.01-től MINDEN kiállított számlán kötelező a vevő adószámának feltüntetése
• 2020.07.01-től a számlák kiállítási határideje a teljesítésről számítva 8 napra csökken.
• Pénztárgépet használók esetében felhívjuk a figyelmet, hogy 2020.07.01-től már nem lehet úgy dönteni, hogy ha a vevő számlát kér, azt beütik a pénztárgépbe! Az ilyen számlákat is annak teljes adattartalmával jelenteni kell majd, ha a partner adóalany, magánszemélyek esetében a jelentési kötelezettség kitolódik 2021.01.01-re, de akkortól kötelező lesz!
• Számla befogadáskor kötelező ellenőrizni, hogy a kibocsátó, illetve az adott partner valós-e, nem áll-e adószám felfüggesztés alatt, nem áll-e végelszámolás, felszámolás alatt stb. Minden esetben elvárás az adóhatóság részéről a partnerem ellenőrzése! Ezt a következő helyeken lehetséges megvalósítani:

i. www.e-cegjegyzek.hu

ii. www.nav.gov.hu/nav/adatbazisok

iii.  www.nyilvantarto.hu/evny-lekerdezo/

A fentiek miatt mindenkinek javaslom számlázó program beszerzését, használatát. Javaslom: A Billingo, NAV online számlázó, stb egyszerű online számlázók alkalmazását, melyek vagy ingyenesek vagy pedig minimális költséget rónak a felhasználóra. Ezek online üzemeltethetők akár egy tablet vagy okostelefon készülékről, és pl a Billingo-ban az is megoldható, hogy e-mail-ben küldje el a számlát a partner részére, így nem szükséges nyomtató telepítése pl egy kis szépségszalonba.

Felhívom figyelmeteket, hogy nem vállaljuk semmilyen formában sem a kiállított számláitok online jelentését. Mivel ezt a számlázó programok automatikusan megteszik így erre nem is lesz szükség. A számlázó programjaitok beállításában a szerződés 5. melléklete szerint állunk rendelkezésetekre.